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关于六安市本级2019年度预算执行和其他财政收支审计结果公告

来源单位:市审计局 发布时间:2020-08-12 11:24 访问量:

按:《关于六安市本级2019年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称《工作报告》)已经市五届人大常委会第二十次会议审议通过,根据信息公开规定,经市政府批准,《工作报告》现向社会公开。

根据《审计法》规定和六安市审计机关2020年度审计项目计划,市审计局对2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,同步开展了三大攻坚战等专项审计调查工作,延伸审计了市住建局等20个部门单位、7个县区、33户企业。今年以来出具审计报告18份、发出审计决定书3份、审计移送书4份,对审计发现的问题,一些部门单位正在进行整改,审计期间上缴财政资金2,381.09万元,归还原渠道资金493.43万元,调整账务处理13.56万元,及时收缴资金3.02万元。

审计结果表明,2019年市直相关部门和开发区认真贯彻落实市委、市政府决策部署,坚持稳中求进工作总基调,打好三大攻坚战,贯彻落实高质量发展要求,预算执行情况总体较好,财政保障能力进一步增强,促进了经济社会持续健康发展。

----财政运行总体平稳。全市财政收入完成220.2亿元,税收收入占比较上年提高0.5个百分点。落实过“紧日子”要求,各项重点支出得到较好保障,民生保障水平持续提升,全市民生支出完成403.4亿元,同比增长17%,占财政总支出的85.1%,较上年提高1.6个百分点。

----积极财政政策有效落实。全面落实各项减税降费政策,全市新增减税约22.6亿元、新增社保费降费约5.3亿元,有效减轻了企业负担。完善财政金融政策联动机制,全市政策性融资担保机构提供政银担合作贷款44.29亿元。设立多元化政府投资基金,市级出资2.5亿元新设立子基金3支,吸引社会资本11.8亿元。

----三大攻坚战保障有力。财政专项扶贫资金与地方财力增长挂钩机制有效落实,市级安排专项扶贫资金3亿元,增长18.8%;制定财政扶贫项目资金绩效管理实施细则,对212个扶贫项目、41.6亿元财政扶贫资金绩效目标管理全覆盖。大力支持污染防治,打好蓝天、碧水、净土保卫成效明显,建立大别山区水环境生态补偿项目库和资金竞争性分配机制,着力提高资金分配和使用效率;认真落实防范和化解财政金融风险责任,政府债务总量呈下降趋势。

----财政改革取得积极进展。制定出台医疗卫生、义务教育等领域财政事权和支出责任划分改革方案,积极推进市区城市管理体制改革。初步建立以项目为主的全过程预算绩效管理制度体系与执行机制。审计发现问题整改措施落实较好,财政专项资金清理整合统筹力度加大,促进完善相关规章制度90余项。

一、市直预算执行及其他财政收支审计情况

(一)2019年度市直预算执行总体情况

市直一般公共预算收入完成271,871万元,加上级补助收入等,收入总量1,139,066万元,支出总量1,135,366万元,收支相抵,结余3,700万元。

市直政府性基金预算收入完成766,665万元,加债务(转贷)收入等,收入总量1,127,975万元,支出总量1,066,222万元,收支相抵,结余61,753万元。

市直国有资本经营预算收入完成1,633万元,加上年结余等,收入总量16,779万元,支出总量10,022万元,收支相抵,结余6,757万元。

市级社保基金(含市级统筹基金)预算保险费收入完成144,795万元,加财政补贴收入等,收入总量935,713万元,支出总量924,612万元,收支相抵,累计结余518,028万元。

(二)市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题

市直预算执行方面存在:

1、预算管理与执行不够精细。2019年非税结算户利息收入8,961.07万元未编制年度预算;市直国有资本经营预算超收收入未按比例调入一般公共预算补充预算稳定调节基金,涉及金额261.52万元。

2、部分项目资金未及时有效使用。市本级电子政务发展专项经费等6个项目执行率低于50%,涉及预算资金32,105万元;农业科技业务用房建设项目5,800万元未使用;环保专项资金截止2020年4月末尚有2017年及以前年度安排的12个项目未建成发挥应有效益,涉及资金3,863万元,1个土壤治理项目无法实施未及时作出调整,涉及资金234万元闲置未收回统筹安排使用。

3、项目预算绩效管理不到位。少数项目如人才专项、创业就业扶持项目等预算目标设定过于笼统,缺乏数量指标、效益等明细指标;财政部门组织开展的27个项目支出绩效评价均交由第三方机构测评且审核把关不到位,个别项目绩效评价考评得分不高,但未按规定核减项目预算安排。

4、收入征管措施有待强化。非税征管旧系统结存1年以上收入4,707.07万元未及时清理缴库,市检察院账户结余11个已结案件资金431.76万元未缴财政。

开发区预算执行方面存在:

1、财政收支管理工作不够扎实。国库集中支付资金、公务卡结算资金占支出比重仅5.04%、3.95%,支付方式改革推进缓慢;支出预决算编制不规范,违规出借财政资金问题未有效清理;非税收入1,952.62万元缴库不及时;部分预算收入编制不够准确,预决算差距较大;管委机关1年以上应收应付款项未清理。

2、预算绩效管理不到位。扶贫资金2,775万元未按要求设定绩效目标,未进行动态监控等;危房改造和农村环境污染整治等2个项目900万元资金支付进度为0,资金绩效未发挥;大量资金在财政专户结存未使用,截至2019年末达84,643.67万元,超过开发区当年一般公共预算收入数;开发区智慧园区建设项目连续两年预算执行率低,进展缓慢。

3、部分招商引资协议不规范,突破政策规定。如减免企业项目厂房租金100.65万元、降低政策标准签订企业项目竣工验收奖励协议进行奖励。

4、低效闲置用地处置难度大。截止2019年末,尚有9家企业961.2亩土地未按期建设,也未进行处理处罚。

二、部门预算执行审计情况

审计了市住建局、市公管局、市市场监督管理局、市应急管理局、市教体局等5个一级预算单位及所属20个二级预算单位2019年度预算执行情况,结果表明,2019年度部门预算管理不断加强,财政资金使用绩效有所提高,特别是部门单位本级预算执行情况总体较好,但少数部门及所属二级预算单位存在管理不严格、财务不规范等问题,主要是:

1、部分资金使用绩效不高。市房产局、市市场监督管理局、市应急管理局7个项目支出预算执行率低于60%,涉及2,160.21万元资金未使用;市住建局结余资金669.82万元、市市场监督管理局存量资金20.19万元未收回财政统筹使用;物业专项维修资金归集174,683.87万元仅支出0.22%,长期闲置;市教体局学生资助管理中心资助资金15.32万元未拨付到位。

2、工程领域保证金未清理。市公管局15个已验收完工项目履约保证金320.32万元、27项涉嫌围标串标等行为的投标保证金562万元和23笔投标保证金孶息317万元未收缴财政,保证金账户管理不规范,未按要求进行会计核算等;市住建局7笔建设项目规划验收保证金132.5万元未按要求进行清理清退。

3、检验收费管理不到位。市市场监督管理局下属三家检验机构检验项目收费普遍存在自立项目收费、强制检定收费、多收或少收等违规收费现象,质检所、计量所还存在滞留检验费收入、出纳员私存私放检验费33.44万元等问题。

4、津补贴制度执行不严。市建材建筑质量检测中心落实市委巡察整改不力,52.83万元加班费未清退到位;市东城建设工程管理处违规代付个人应承担的住房公积金、社会保险费及职业年金22.49万元;市质检所原所长汪某多领集资款问题仍有4.35万元未收回。

5、公房管理不到位。市房产局部分房屋出租未进行公开拍租,尚有1834平方米直管公房闲置未出租,2.81万元房租未收缴到位,应缴财政专户款12.75万元长期挂账未缴入市财政非税专户;抽查发现,18套安置房申请人虚报家庭收入、房产等行为,涉嫌骗取住房保障待遇。

6、行政执法管理不够规范。市市场监督管理局、市应急管理局少数处理处罚案件未及时下达行政处罚决定书、未及时收缴检验费及罚金;市市场监督管理局未组织对242家370个计量器具和168台特种设备进行强制检定,落实安全监督管理责任不到位;还存在部分委托检验协议书管理不规范,扣押、没收物品管理不到位、处理不及时等问题。

7、转企改制和行业协会脱钩未完成。省房六安市公司转企改制进度缓慢,资产未划转,在职人员职业年金尚未落实;原六安市建筑勘察设计院转企改制有关补偿227.07万元尚未审核发放;市公管局下属六安市招投标协会未与主管部门完全脱钩。

8、内控制度执行不严格。市公管局经费支出19.32万元未批先支,无依据向非评标专家的采购代表支付评审费1.27万元;市应急局差旅费报销不规范;市衡管所对一名长期病假人员仍发放一次性绩效4.68万元;市建筑产业中心、市建设工程质量安全监督站、市建设工程造价管理站提前支付2020年汽油费、体检费、电话费27.52万元;市教体局支出20.43万元凭证附件不全;部分单位还存在往来款长期不清理等问题。

三、三大攻坚战相关审计情况

(一)扶贫资金管理使用审计情况

按省审计厅统一要求,全市开展了霍邱县、金寨县、霍山县、金安区、裕安区和叶集区(舒城县由省审计厅直接审计)2019年度脱贫攻坚政策贯彻落实、资金分配使用、项目建设管理和绩效等情况审计。2019年全市扶贫资金投入54.13亿元,实现脱贫7.72万人,截止2019年末,未脱贫人口减至1.14万人,贫困发生率降至0.23%。总的看,各地各部门认真落实党中央、国务院和省委省政府、市委市政府决策部署,坚决打赢脱贫攻坚战,集中力量持续巩固拓展脱贫攻坚成果。但还存在以下问题:

1、政策落实存在不精准问题。霍邱县建档立卡贫困户系统50名已死亡人员应清理未清理、151名残疾人的健康信息不准确;金寨县16名从事微商贫困人口未享受网络资费补助扶持政策,77名建档立卡贫困户慢性病人员未安排体检;霍山县22名贫困残疾人未享受困难残疾人生活补贴、叶集区两名贫困残疾人少补助危房改造资金2万元。

2、资金使用管理不够严格。金寨县未按月发放生态护林员管护劳务报酬;霍山县扶贫整改资金199.66万元未安排使用;霍山县、裕安区部分扶贫小额信贷逾期未还,涉及资金204.36万元;裕安区201个已完工扶贫项目资金结余886.24万元,未按规定及时上缴财政专户;叶集区财政涉农整合资金200万元使用不规范。

3、工程项目管理制度执行不到位。霍邱县潘集镇农村饮水安全工程偷工减料、工程质量较差;金寨县部分扶贫项目验收缺少项目主管部门参与;霍山县部分农村饮水安全工程未落实长效管护责任,水质水量不稳定;裕安区丁集镇丁南居委会饲料加工扶贫基地项目等项目建设进度滞后,未按计划建成发挥效益,部分已完工程竣工价款结算不及时或结算程序不合规。

4、项目绩效和收益管理存在问题。如金寨县部分产业扶贫项目会计核算不规范且未对贫困户进行分红;金安区部分乡镇产业扶贫带动项目、带动贫困户与事实不符,城北乡谢湾村投入45万元财政资金建设的扶贫车间项目现停工停产;叶集区平岗街道办事处芮祠新村投资收益未收缴到位。

(二)生态环境和污染防治审计情况

市本级组织对城区6个污水处理设施项目建设运营情况进行审计调查,计划投资118,950.51万元,建设配套管网197.96公里。审计发现存在如下问题:

1、管理工作不到位。市城管部门未全面掌握城区雨污合流管网总规模数据;市人民医院无许可证向城镇排水设施排放污水;凤凰桥污水处理厂未按规定配备符合条件的安全员在岗;市东城供水公司委托代征污水处理费工作未按规定签协议,市排水公司按排水量计征企业污水处理费缺少认定公示过程。

2、基本建设程序履行不到位。市城市污水管网及城北污水处理厂工程等项目勘察、设计未公开招标,涉及合同金额166万元;8个项目工程建设未办理施工许可证,3个工程未办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证。

3、工程施工管理不规范。如污泥处置工程施工现场项目管理人员长期未到岗、太阳能干化厂厂址变更后仍沿用原施工方案;东部新城水环境治理工程6个合同包的部分签证变更未办理审批手续,涉及金额3481万元;4个工程未办理竣工备案,3个工程未及时办理价款结算。

4、部分项目未完成,运行绩效不充分。凤凰桥中水回用工程、河西污水处理厂建设项目未开工,污泥处置工程未如期完工;东城污水处理厂等2个污水处理厂运行负荷率不足,污泥也未得到有效处置。

(三)防范化解重大风险相关审计情况

重点关注了市直政府债务情况。截至2019年末,系统内市直政府债务余额共计1,687,137.79万元,债务率89.78%。政府债务余额较市人大批准限额 1,769,029.49万元低81,891.70万元。

审计表明,市政府高度重视政府债务风险防范工作,财政部门认真落实管理责任,债务总体风险可控。但审计抽查发现, 2017-2019年政府债券使用管理存在以下问题:

1、部分债券项目推进慢。调查发现,2018年S244罗岗至分路口项目等4个项目支出进度小于30%,5个项目支出进度在60%至80%之间,其中,原江淮电机厂棚户区改造项目3,784.17万元闲置2年半以上,S244罗岗至分路口、关塘石塘棚户区改造、水洗绒厂周边棚户区改造等项目56,103.45万元闲置1年半以上。

2、部分债券分配不够精准。如2017年债券资金安排的皖西路-梅山路交叉口人行天桥项目、皋城中学门前人行天桥项目因前期准备不充分未通过专家论证,安排的资金长时间闲置后被调整。

3、棚改专项债券项目库衔接不够顺畅。住建等部门未能将棚户区改造项目资金计划和项目计划有序衔接;至2019年底,拨付至两区的棚改债券资金182,982万元仅使用78,045.21万元,占42.65%,资金绩效未能有效发挥。

4、债券资金使用管理不规范。市交通局、市交投公司挪用收费公路专项债券资金88.77万元用于项目办经常性支出;金安区城北乡2019年7月挪用专项债券资金29.07万元用于支付征地协调工作经费。

四、重大政策和重点资金专项审计调查情况

(一)城区义务教育阶段两个“三年行动计划”审计情况

2014-2018年,市级投资55,403万元(不含征地拆迁),先后实施了城区义务教育阶段两个“三年行动计划”,用5年时间建设学校28所(含调整招生2所),旨在提高城区义务教育硬件设施,缓解城区适龄人口入学难、解决大班额超大班额等问题。审计抽查发现,存在以下问题:

1、计划执行管理不到位。截止审计日,实际建设学校、调整招生共20所,仅完成28所计划数的71.4%;执行中计划变更频繁,如必松希望小学合并至金安路学校,金安路学校再由第一个三年行动计划延至第二个三年行动计划才实施。

2、项目建设管理不到位。部分项目肢解发包、规避公开招标,如裕安区紫竹林小学工程将室外铺装工程基层和面层分开发包,恶意拆分工程标段规避招标;少数项目未经批准擅自增加投资且签证把关不严,现场签证频繁,如紫竹林小学新建教学楼,工程合同价2,244.00万元,签证变更较合同价增加64.8%;个别项目质量把关不严,如人民路小学地下车库改建工程因设计缺陷导致验收半年后即出现大面积开裂,造成政府投资损失68万元;部分项目未经消防、竣工验收即投入使用,部分项目未办理价款结算、未编制竣工财务决算、工程资料管理不规范等。

3、合同执行资金拨付不严格。部分项目超合同约定支付工程款。如六安九中东校区工程未竣工验收时已付工程款88.84%,超合同约定70%之规定;六安九中运动场工程未按规定预留质保金,质保期未满即返回质保金等。

4、义务教育学校办学标准不高。调查发现,大班额和超大班额未彻底消除,初中班级大班额占比21.4%、超大班额占比14.3%,小学班级大班额占比33.3%、超大班额占比20.9%;部分学校招生规模过大,私立学校招生比重大,达67%;城区义务教育学校普遍存在生均校舍建筑面积、体育场面积、图书室藏书量、音乐美术教室数、教师数及骨干教师数不达标问题。调查还发现,城区学校“择校热”问题依然存在、违规组织选拔性考试、初中教育未能充分体现公益性,部分家庭教育支出压力大、负担重等问题。

(二)市本级涉企补助类专项资金管理使用审计情况

审计调查反映,2019年市本级安排涉企专项资金8项,预算安排41,486.62万元,实际使用补助企业15,423.18万元,为预算的37.18%,共计奖补企业3,259个次,企业申报成本不足奖补资金的1‰。调查发现以下问题:

1、部分涉企资金支持作用不明显。2019年度市本级奖补企业中,单次奖补金额低于平均数(4.73万元)的达2,927企业个次,占比89.81%,企业单次最少奖补金额为54元。

2、部分涉企资金使用率较低。2019年市本级安排的8项涉企专项资金中,有18,222.23万元未能使用被收回财政,资金绩效未能如期发挥。

3、企业申报材料较为冗繁,且多为纸质申报材料。如,某公司申报高效油茶良种繁育六安市技术创新中心项目,提供证明材料107件;某公司申报“一事一议”资金,提供购置设备发票复印件361份、购置设备合同复印件277份。

4、申报管理不到位。因涉企项目资金管理信息系统运用不充分,导致多头申报现象仍然存在,涉及5家企业获取重复补助88.63万元。个别企业项目投资额、设备投资额未达到“一事一议”项目申报条件,仍经过项目主管部门核准按一定比例拨付奖补资金。

5、部分涉企资金县级配套不到位。涉及金寨县、霍山县、金安区4户企业申请的补助资金2,185.94万元。

五、上年审计涉及的20个问题整改情况

为落实《市人大常委会审议关于六安市本级2018年度预算执行和其他财政收支审计有关问题整改落实情况报告的意见》(六人常办〔2019〕83号),市政府高度重视,市审计局持续跟踪,截至目前,20个未整改到位问题中,有16个问题已整改到位,4个问题因体制机制等原因尚在整改中,如,开发区出借财政资金清收工作尚处于诉讼阶段等。上述4个问题我们将持续督促督办,确保整改到位。

六、加强财政管理的建议

(一)进一步加强预算管理。夯实部门单位预算编制和执行主体责任,落实精细化预算管理要求。优化财政分配结构,促进财政政策加力提效,注重培育支持实体经济,增强地方财政“造血”功能,提高税收贡献率。进一步加强项目立项论证评估和项目库管理,强化预算执行,硬化预算约束,更好更快分配下达资金,提高预算执行效率。

(二)进一步强化收支管理。强化收入预期管理,统筹税收征管、库款调度、减税降费政策落实,将更多资金统筹用于疫情防控、民生保障、脱贫攻坚等领域,促进“六稳”落实“六保”。认真落实过“紧日子”、“苦日子”思想,压减非刚性支出和“三公”支出,优化支出结构,加大对惠企利民领域项目及资金使用监督力度,压紧压实各级各部门责任,确保各项财政政策落地落实落细,推动经济高质量发展。

(三)进一步强化绩效管理。全面落实预算绩效管理制度,加快构建主管部门自评、财政部门评审、社会第三方评价相结合的全方位、全过程、全覆盖的预算绩效评价管理体系,加大预算绩效结果运用,更好更精准的配置财政资源,提高财政资金使用绩效。聚焦合六经济走廊发展战略实施,支持平台建设,进一步整合优化产业发展资金,落实好专项债券特别国债直达市县改革措施,突出扶持重点,强弱项、补短板、优结构、建链条,更好发挥财政资金引领作用。

(四)进一步加强内控管理。财政部门要充分发挥好预算管理职能作用,加强财政监督和业务指导。各单位要强化内部控制,健全内控制度,完善岗位责任制和内部稽核制度,形成经济活动全链条全过程关键环节、关键岗位相互分离、相互监督、相互制约内控机制。与此同时,加大对所属二、三级单位的监管力度特别是在非税收缴、“三公”经费管理、津补贴政策执行方面,严格财务收支审核与管理,完善支出要件和审批手续,全面提高部门、单位的财务管理水平。

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