索引号: 003225125/201806-018 组配分类: 以案释法
发布机构: 市审计局 主题分类: 其他  财政、金融、审计  
名称: 模仿签字骗取材料款受到法律制裁 信息来源: 市审计局
文号: 关键字: 审计  骗取  制裁  
发布日期: 2018-06-21 08:10:24 访问量: 76
发布时间:2018-06-21 08:10:24
模仿签字骗取材料款受到法律制裁

 

案情简介:2016年,xx审计局对xx医院院长2014年至2015年经济责任履行情况进行审计。审计发现,该院有关科室没有认真执行《骨科植入人体材料规范管理工作制度》,审计组通过了解和工作人员反映,认为该院骨伤科人体材料在采购、使用等管理环节上存在安全隐患。经调查,xx医院对植入人体材料按照每位病人耗用情况,在手术前确定采购数量及品种,具体环节为:骨伤科主治医师电话联系供应商,提出每位病人耗材数量、品种;手术室在病人手术后进行登记,以此作为收费依据;药剂科根据供应商提交的、经骨伤科主治医师签字的附有条形码的病人出(入)库单办理植入人体材料采购入库、调拨使用手续,并作为支付供应商耗材费用的依据。审计组调取了该医院2014年和2015年药剂科有关植入人体材料附有条形码的病人出(入)库单、病案室的骨伤科病人病案和信息科病人收费清单。按照每月抽取两名骨伤科病人的原则,随机抽取2014年和2015年51名病人附有条形码的植入人体材料病人出(入)库单,然后根据病人出(入)库单和出院时间,利用医院信息管理系统查出病人的费用清单进行比对。经比对医院少收病人同种异体骨和椎体融合器两种植入人体材料费用12.3万元,少收金额占出库金额28.33%,少收病人数占抽查人数76.5%。与医院分管物资采购的领导进行沟通和交流,并一起分析了产生上述结果原因,认为只有两种情况,要么是少收病人植入人体材料费用、要么是供应商多报了植入人体材料。针对上述情况,审计人员多方调查了解,排除了少收病人植入人体材料费用的可能,实际是供应商多报了植入人体材料。审计人员运用AO系统进行认真梳理、分析2009年1月至2016年8月,骨伤科所有病人植入人体材料使用、收费情况。经过比对、计算、询问和分析,终于得出结果。清理结果显示, 2012年1月至2016年8月,JM公司虚报同种异体骨和椎体融合器两种植入人体材料848个153.42万元(其中同种异体骨833个147.05万元、椎体融合器 15个6.37万元)。xx医院已将大部分款项支付供应商。当审计人员把骨伤科主治医生签名附有条形码的植入人体材料病人出(入)库单分别摆在4名主治医生面前时,均反映许多签名不是他们自己字迹。而且审计期间虚报行为仍然在发生,作案人还没有收手。自2012年1月至2016年8月,xx医院医疗器械供应商xx公司业务员李某采取模仿医生签字、粘贴产品假合格证等手段虚增植入人体材料数量,造成国有资产流失150多万元。

办理结果:审计机关立即将有关线索进行移送,经公安机关立案侦查,自2012年1月至2016年8月,李某钻了医院管理上的疏漏,采取模仿医生签字、粘贴产品假合格证等手段虚增植入人体材料数量,共骗得150多万元植入人体材料,之后返销xx公司或以其他途径出售,非法获利20余万元。xx人民检察院指控李某犯诈骗罪,向xx人民法院提起公诉,2017年12月28日,xx人民法院以李某犯诈骗罪判处有期徒刑四年八个月,并处罚金20万元;退赔xx医院损失款150万元。

案件评析:审计人员在审计调查时要尽快熟悉被审计单位各个部门、各个业务环节和流程,结合被审计单位自身的运营特点及特殊性,检查被审计单位内部控制制度是否具有可操作性,相关科室是否认真实施内部控制制度,是否被他人钻空子。在发现问题后,及时反馈被审计单位,对发现的疑点进行全面检查,穷追猛打才发现了李某大部分违法事实,及时斩断犯罪分子的罪恶之手。

 

 

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