索引号: 003225053/201712-057 组配分类: 审计公开
发布机构: 市水利局 主题分类: 农业、林业、水利  意见  
名称: 关于舒城县斗口堰节制闸除险加固工程竣工决算的审计意见 信息来源: 发文
文号: 六水办财〔2017〕226号 关键字: 工程竣工  决算  审计  
发布日期: 2017-12-19 11:29:16 访问量: 38
发布时间:2017-12-19 11:29:16
关于舒城县斗口堰节制闸除险加固工程竣工决算的审计意见

舒城县水利局:

根据水利部《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》(水监370号)和《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》(SL19-2014)等有关规定,六安市水利局委托六安财立达会计师事务所对你局组织实施的斗口堰节制闸除险加固工程竣工决算进行了审计,并出具了《舒城县斗口堰节制闸除险加固工程竣工决算审计报告》(财立达审字〔2017〕264号),审计报告已征求你局意见。现将审计结论和审计意见下达你局,请认真执行。
    一、 审计结论
    1、 概算批复及计划下达情况
    2011年10月13日,安徽省发展和改革委员会以皖发改设计函〔2011〕1013号《关于安徽省舒城县斗口堰节制闸除险加固工程初步设计的复函》,批复斗口堰节制闸工程概算投资1452万元。
    截至审计基准日(2016年12月31日),斗口堰节制闸工程共下达投资计划1452万元,其中:中央预算内资金1162万元、省级财政配套资金145万元、县级财政配套资金145万元。
    2、 资金到位情况
    截至审计日(2017年4月25日),斗口堰节制闸工程共到项目法人账户资金1357万元,其中:中央资金1162万元、省级资金145万元、县级配套50万元。
    3、 投资完成情况
    经审计,审定完成投资1269.37万元(其中:建筑安装工程投资8287964.83元、待摊投资2426109.20元、设备投资1979633.93元) 。完成投资额占概算批复投资的87.42%,完成投资较概算投资相比,节约投资182.63万元;与实际到位资金相比,结余资金87.63万元。
    4、 未完工程投资及预留费用情况
    经审计确定预留费用为90.31万元,占批准概算投资1452万元的6.32%,超出了《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》所规定的“小型项目须控制在总概算的5%以内”的要求。
    二、审计意见
    1、预留费用为90.31万元,占批准概算投资1452万元的6.32%,不符合《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》所规定的“小型项目须控制在总概算的5%以内”的要求。你局要督促项目法人加快预留费用结算和支付,结余资金按原渠道归还。
    2、对于审减的建设管理费用,你局要督促项目法人抓紧收回。
    3、你局要督促项目法人强化会计基础工作,加强财务管理,规范会计核算。
    4、项目法人要按照审计报告确定的调整会计事项及时调整相关账目,按有关规定和程序办理价款结算,并做好债权债务清理工作。
    5、项目法人要按照审计报告和竣工验收鉴定书及水利部《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》(SL19-2014)的要求,及时调整、编报竣工财务决算报告,及时与运行管理单位办理资产移交手续,督促运行管理单位及时将接收资产入账。

    附件: 《舒城县斗口堰节制闸除险加固工程竣工决算审计报告》(财立达审字〔2017〕264号)

                                 

2017年12月18日

 

附件:斗口堰报告(定稿)(4).doc [128.4 KB]
附件:斗口堰决算审定表(定稿)(2).xls [90.5 KB]

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